Puis-je convertir un PDF de comptes annuels en XBRL ?
Oui, avec interprétation et contrôle des données. Changer seulement le format de fichier ne transforme pas un PDF en rapport XBRL utilisable.
La réponse courte
Oui, avec interprétation et contrôle des données. Changer seulement le format de fichier ne transforme pas un PDF en rapport XBRL utilisable.
Base juridique : art. 2:362 et 2:394 BW ; domaine SBR registre du commerce
Pourquoi la conversion de PDF n'est-elle pas automatique ?
Un PDF contient une présentation lisible, alors que le XBRL relie des faits financiers à des concepts et contextes fixes. Une conversion doit donc déterminer ce que signifie chaque montant. Un logiciel peut aider, mais la reconnaissance doit être contrôlée. Un PDF numérisé exige en outre d'abord une reconnaissance fiable du texte et des chiffres.
Déterminez de quel PDF il s'agit. Des comptes annuels internes complets contiennent d'autres informations qu'un bilan de publication. Un projet peut encore différer de la version approuvée. Vérifiez la personne morale, l'exercice, la devise, l'unité et le statut avant de reprendre des chiffres. Si un tableau affiche des montants en milliers d'euros, la conversion doit le traiter correctement. Attention aux signes moins, aux parenthèses et aux colonnes de chiffres de l'exercice précédent. Un signe moins disparu peut changer le sens des capitaux propres sans que la reconnaissance de texte signale d'erreur. Utilisez donc quelques montants connus du dossier source comme points de contrôle de la reconnaissance.
Comment relier les chiffres aux concepts XBRL ?
Reliez ensuite les postes reconnus aux bons concepts de taxonomie. Une même description peut avoir une autre place dans différents modèles de reporting. Un poste global « autres dettes », par exemple, ne contient pas automatiquement toutes les informations dont la transmission choisie a besoin. Demandez les ventilations manquantes à la comptabilité au lieu de les deviner. La documentation officielle SBR décrit les concepts de reporting et les prescriptions techniques. L'art. 2:362 BW reste déterminant pour l'image fidèle sur le fond. Un service de conversion peut ajouter une structure technique, mais ne peut pas reconstituer un contrat de prêt ou une décision d'évaluation à partir d'un montant sans explication supplémentaire.
Distinguez aussi XBRL ordinaire et iXBRL. Avec l'iXBRL, des balises lisibles par machine sont intégrées dans un document numérique lisible selon des prescriptions spécifiques. Un PDF existant ne devient donc pas simplement un fichier iXBRL valide. La voie adaptée à votre entreprise et à votre exercice découle des exigences actuelles de transmission. Demandez expressément au fournisseur quel format est livré, quelle taxonomie est utilisée et quelle validation a lieu. Faites comparer une version lisible des données finales avec le rapport d'origine. Contrôlez non seulement les totaux, mais aussi les annexes, les dates de reporting et l'indication d'approbation.
Quand utilisez-vous le logiciel source ?
Si le logiciel de comptabilité ou de reporting est encore disponible, demandez d'abord un export pris en charge depuis ce logiciel source. Cela peut limiter les erreurs d'interprétation et le double travail. Pour des comptes annuels sociaux micro ou petits, la saisie via le portail de la KVK peut aussi être une voie pratique. Une conversion a surtout un sens lorsque la sortie source manque et que vous pouvez encore justifier les données nécessaires. Conservez ensemble le PDF utilisé, les informations complémentaires et le fichier final validé. Après l'envoi, vérifiez si le rapport a été traité. Une conversion réussie et un dépôt réussi sont deux étapes distinctes du dossier.
Sources
Questions fréquentes
L'OCR peut-il déterminer les choix de reporting ?
Non. Un texte reconnu ne dit pas encore quel concept de taxonomie et quel contexte correspondent à un poste.
L'iXBRL est-il identique à un PDF ordinaire ?
Non. L'iXBRL contient des balises lisibles par machine dans un document lisible.
Quelle version sert de point de départ ?
Utilisez la version approuvée ou destinée à la publication et vérifiez l'exercice.
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