Puis-je programmer moi-même un fichier XBRL ?
Oui. Vous devez appliquer la bonne taxonomie et les règles de dépôt. Un fichier XML valide n'est pas encore des comptes annuels corrects sur le fond ou acceptés.
La réponse courte
Oui. Vous devez appliquer la bonne taxonomie et les règles de dépôt. Un fichier XML valide n'est pas encore des comptes annuels corrects sur le fond ou acceptés.
Fondement : art. 2:362 et 2:394 BW ; domaine SBR registre du commerce (Handelsregister)
Quelle taxonomie s'applique à votre exercice ?
Programmer soi-même un fichier XBRL est techniquement possible, mais cela demande plus que de placer des montants entre des balises XML. Vous devez utiliser le bon type de rapport, la bonne version de taxonomie et les bons contextes. Déterminez d'abord pour quelle entité, quelle catégorie de taille et quelle période vous faites rapport. Pour une publication unique de comptes individuels d'une micro ou petite entité, le portail de la KVK peut être plus pratique.
Commencez par la documentation actuelle du domaine SBR registre du commerce. Le format autorisé et les règles associées dépendent du rapport et de l'exercice. Ne reprenez pas simplement un fichier d'une autre entreprise. Il peut contenir un mauvais point d'entrée, des données d'entité inexactes ou des périodes inadaptées. En XBRL, un contexte décrit notamment à quelle entreprise et à quelle période se rapporte un fait. Un poste de bilan demande une date de référence ; un poste de résultat, en général, une période. L'unité, la précision et la signification des valeurs manquantes doivent aussi être correctes. Changer seulement le nom du fichier ne résout pas ces différences.
Comment valider un XBRL fait maison ?
Rendez le contenu financier vérifiable indépendamment de l'export. Consignez une correspondance entre vos postes de rapport et les concepts utilisés et gardez les montants sources disponibles. Testez les totaux, les signes et les périodes comparatives avec un petit dossier dont vous connaissez le résultat correct. Un montant négatif peut indiquer une perte dans une présentation et conduire à un mauvais classement dans un autre contexte. L'art. 2:362 BW reste applicable à l'image que donnent les comptes annuels. La norme technique détermine comment l'information est livrée ; elle ne remplace pas l'appréciation de savoir si un poste est correctement évalué.
Validez par rapport à la taxonomie applicable et aux règles de dépôt complémentaires avant de déposer. Conservez le rapport de validation, l'export exact et la version utilisée de votre code. Un validateur peut trouver des champs manquants ou des combinaisons invalides, mais ne connaît pas tous les faits de votre entreprise. Vérifiez donc aussi une représentation lisible par rapport au rapport approuvé. Pour l'iXBRL, d'autres exigences techniques s'appliquent que pour une instance XBRL ordinaire ; ne traitez pas ces formats comme des extensions interchangeables. La documentation officielle du SBR pour l'exercice concerné décrit les taxonomies disponibles et des exemples. Utilisez-la comme point de départ de votre mise en œuvre.
Comment déposez-vous le fichier ?
Réglez séparément la voie de dépôt. Un fichier sur votre ordinateur n'est pas encore un dépôt, et une tentative d'envoi n'est pas encore une preuve d'acceptation. Vérifiez le statut après le dépôt et conservez l'accusé de réception. Demandez au préalable à un intermédiaire s'il accepte de traiter votre fichier fait maison et quels contrôles il doit satisfaire. Les coûts de développement, de maintenance et de recherche d'erreurs peuvent être plus élevés pour une BV que l'économie réalisée sur un logiciel de rapport. Programmer soi-même convient plutôt à quelqu'un qui peut maintenir les normes de façon structurelle. Pour un travail annuel occasionnel, une voie officielle prise en charge est généralement plus simple à organiser et à contrôler.
Sources
Questions fréquentes
Un XML valide est-il déjà un XBRL valide ?
Non. Les concepts de taxonomie, les contextes et les règles de dépôt doivent aussi être corrects.
Un fichier local peut-il compter comme dépôt ?
Non. Le dépôt et la réception par la voie officielle sont des étapes distinctes.
Que conservez-vous après la validation ?
Conservez le fichier, le rapport de validation et, plus tard, l'accusé de réception.
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