USt.-Erklärung aus der Buchhaltung vorbereiten
Die Rubriken der USt.-Erklärung ergeben sich aus den USt.-Codes Ihrer Buchungen. Sie prüfen das Arbeitsblatt und reichen die Erklärung selbst über den offiziellen Weg ein.
Die kurze Antwort
Die USt.-Erklärung-Software von Jaarrekening.io füllt die Rubriken 1 bis 5 der niederländischen USt.-Erklärung aus den USt.-Codes Ihrer Buchungen. Sie sehen je Rubrik Umsatz und USt., beurteilen die Hinweise und speichern das Arbeitsblatt in der Erklärungsakte. Die Erklärung selbst reichen Sie über Mijn Belastingdienst Zakelijk, Ihre Erklärungssoftware oder Ihren Berater ein; die App sendet nichts.
Zeitraum, Frist und Steuersätze
Die meisten Unternehmer geben die USt.-Erklärung quartalsweise ab; es geht auch monatlich oder jährlich. Erklärung und Zahlung müssen am letzten Tag des Monats nach dem Zeitraum vorliegen: für das dritte Quartal 2026 ist das der 31. Oktober 2026 (Belastingdienst, Fristen). Die Steuersätze sind 21 % (allgemein), 9 % (ermäßigt) und 0 % (Belastingdienst, Steuersätze).
Haben Sie in einer früheren Erklärung höchstens € 1.000 zu viel oder zu wenig angegeben, verarbeiten Sie das in der nächsten Erklärung. Geht es um mehr als € 1.000, korrigieren Sie so schnell wie möglich mit einer Nachmeldung (Belastingdienst, Erklärung korrigieren). Die Kleinunternehmerregelung (KOR) kann bei einem Umsatz bis € 20.000 pro Kalenderjahr gelten (Belastingdienst, KOR).
Was das Modul vorbereitet
USt.-Erklärung, Rubriken 1 bis 5
Übernahme aus den USt.-Codes der Buchhaltung: Inland, Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers, EU, Einfuhr und Ausfuhr. Buchungen auf USt.- oder Umsatzkonten ohne USt.-Code werden gesondert zur Beurteilung genannt.
Letzte Erklärung des Jahres
In der Erklärung für den letzten Zeitraum verarbeitet das Arbeitsblatt die gespeicherten Jahreskorrekturen: private Nutzung des Autos, BUA, Berichtigung bei Pro-rata und uneinbringliche Forderungen.
Nachmeldung und Vergleich
Sie halten die tatsächlich eingereichten Zahlen fest und vergleichen sie mit der aktuellen Buchhaltung. Abweichungen werden zu einem Vorschlag für eine Korrektur oder Nachmeldung.
ICP-Meldung mit VIES-Prüfung
Die Meldung innergemeinschaftlicher Leistungen (ICP) ergibt sich aus den EU-Codes, mit einer Prüfung der USt.-Nummern aller Abnehmer in der Meldung.
KOR, Kalender und Zahlungsreferenz
Ein Arbeitsblatt für die Kleinunternehmerregelung, ein Steuerkalender mit den Fristen (auch als Kalenderabonnement) und die Zahlungsreferenz für die USt., berechnet aus USt.-Nummer und Zeitraum.
SBR-Nachricht zum Herunterladen
USt.-Erklärung, ICP-Meldung und Nachmeldung können Sie als SBR-Nachricht (XBRL) für Ihre Erklärungssoftware oder Ihren Intermediär herunterladen. Lassen Sie jede Datei vor der Einreichung validieren.
Was das Modul nicht tut
- Nicht einreichen. Ein gespeichertes Arbeitsblatt ist nicht eingereicht; eine Anbindung, mit der die App selbst über Digipoort oder einen Intermediär einreicht, ist nicht aktiv. Nach der Einreichung halten Sie diese in der Erklärungsakte fest.
- Private Nutzung, BUA, Pro-rata und OSS-Umsatz fließen nicht automatisch in die unterjährigen Erklärungen ein; die beurteilen Sie selbst oder verarbeiten sie über die Jahreskorrekturen.
- Die Anmeldung für KOR, OSS oder EU-KOR läuft über Mijn Belastingdienst Zakelijk, nicht über die App.
- Das Arbeitsblatt ist ein Hilfsmittel für Ihre eigene Beurteilung. Die Verantwortung für die Erklärung bleibt bei Ihnen oder Ihrem Berater.
Wo die USt. im Jahresabschluss landet
Die USt.-Codes speisen nicht nur die Erklärung. Am Bilanzstichtag steht der Saldo aus geschuldeter USt. und Vorsteuer als Verbindlichkeit oder Forderung in der Summen- und Saldenliste; über die Übernahme kommt er in den Jahresabschluss unter den Steuern bei den kurzfristigen Verbindlichkeiten oder den Forderungen. Der USt.-Kontrollbericht vergleicht je Rubrik die Bemessungsgrundlage mal Steuersatz mit der tatsächlich gebuchten USt., sodass eine manuelle USt.-Zeile oder eine Rundungsdifferenz vor dem Jahresabschluss auffällt.
Verfügbarkeit in der App
Im Menü, beim Abonnement Buchhaltung. Buchhaltung steht im Menü, sobald Sie ein Unternehmen öffnen. Es ist ein Abonnement pro Unternehmen und Monat, nach Größenklasse und ohne Testphase: Kleinst € 125, klein € 150 und mittelgroß € 300, zzgl. USt.; für groß auf Anfrage. Die periodischen USt.-Erklärungen sind enthalten. Für den Jahresabschluss selbst brauchen Sie das Buchhaltungsmodul nicht: Ein Export aus Ihrem eigenen Paket genügt, und der erste Jahresabschluss in Ihrem Konto ist kostenlos.
Häufige Fragen
Kann ich mit Jaarrekening.io die USt.-Erklärung abgeben?
Sie bereiten die Erklärung vor und laden auf Wunsch die SBR-Nachricht herunter. Eingereicht wird selbst über Mijn Belastingdienst Zakelijk, Ihre Erklärungssoftware oder Ihren Berater; die App sendet nichts an die Belastingdienst.
Wann muss die USt.-Erklärung vorliegen?
Bei einer Monats- oder Quartalserklärung spätestens am letzten Tag des Monats nach dem Zeitraum. Für das vierte Quartal 2026 ist das der 31. Januar 2027.
Wann brauche ich eine Nachmeldung?
Bei einer Korrektur von mehr als € 1.000 zu einer früheren Erklärung. Geht es um € 1.000 oder weniger, verarbeiten Sie die Differenz in der nächsten Erklärung.
Berücksichtigt das Modul die private Nutzung des Autos?
Nicht in den unterjährigen Erklärungen. In der letzten Erklärung des Jahres verarbeitet das Arbeitsblatt die gespeicherte Jahreskorrektur für die private Nutzung, wenn Sie dieses Arbeitsblatt ausgefüllt haben.
Funktioniert die USt.-Erklärung auch mit einem anderen Buchhaltungspaket?
Die automatische Befüllung liest die Buchungen im Buchhaltungsmodul von Jaarrekening.io. Buchen Sie anderswo, tragen Sie die Beträge im Arbeitsblatt selbst ein.
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USt. aus Ihren eigenen Buchungen vorbereiten
Ihr erster Jahresabschluss ist kostenlos, für jede Größenklasse. Erstellen Sie ein Konto und stellen Sie den niederländischen Jahresabschluss Ihres in den Niederlanden eingetragenen Unternehmens nach Titel 9 Buch 2 BW auf.
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