Het korte antwoord
Vaak niet. Een bank kan resultaten, toelichtingen en actuele cijfers nodig hebben naast de openbare balans. Vraag naar de dossiervereisten.
Grondslag: art. 2:395a en 2:396 BW; financieringsvoorwaarden
Wat toont een openbare KVK-balans?
Een openbare KVK-balans is bedoeld voor wettelijke openbaarmaking en kan sterk verkort zijn. Een bank wil daarnaast kunnen beoordelen of u rente en aflossing kunt betalen. Daarvoor kan zij volledige jaarcijfers en aanvullende informatie verlangen. Welke stukken nodig zijn, hangt af van de financiering, afspraken en beoordeling door de betreffende bank.
Voor micro- en kleine rechtspersonen beperken art. 2:395a en 2:396 BW de openbaar te maken informatie. Daardoor kan de publicatie geen winst-en-verliesrekening bevatten terwijl die voor een kredietanalyse juist belangrijk is. Rabobank vermeldt bijvoorbeeld dat zij bij financieringsaanvragen en jaarlijkse evaluaties definitieve jaarcijfers opvraagt en de inrichtingsjaarrekening via SBR kan ontvangen. Dat voorbeeld betekent niet dat iedere bank dezelfde route voorschrijft. Vraag uw eigen contactpersoon welke rapportage, perioden en eventuele verklaringen nodig zijn. Een download uit het Handelsregister kan het verzoek dus niet zonder meer afhandelen.
Welke aanvullende cijfers kan de bank vragen?
Vraag of de bank alleen historische cijfers nodig heeft of ook informatie over het lopende jaar. Een jaarrekening met balansdatum in december kan maanden later al onvoldoende zijn om actuele liquiditeit te beoordelen. Denk aan tussentijdse omzet, openstaande debiteuren, orderpositie en financieringsverplichtingen. Lever een prognose niet aan alsof het een vastgesteld jaarresultaat is. Vermeld de status en peildatum van ieder overzicht. Een korte toelichting op grote veranderingen kan voorkomen dat de bank een tijdelijk verschil als structurele achteruitgang interpreteert. Onderbouw die toelichting met cijfers en concrete gebeurtenissen.
Controleer ook of een accountantsproduct vereist is. Een bank kan genoegen nemen met door het bestuur aangeleverde cijfers of een specifiek niveau van betrokkenheid vragen. Laat die eis vóór het jaarwerk verduidelijken. Een samenstellingsverklaring is geen controleverklaring, en alleen het woord 'accountant' in de bestandsnaam maakt een rapport niet geschikt. Spreek met uw adviseur af welke informatie wordt verstrekt en langs welke route. Als u alleen publicatiestukken heeft laten maken, kan aanvullende rapportage nodig zijn. Dat verklaart een mogelijk verschil tussen een goedkope publicatieopdracht en een volledig financieringsdossier.
Hoe levert u het juiste dossier aan?
Beperk de overdracht tot wat nodig is voor het concrete verzoek en gebruik het afgesproken beveiligde kanaal. Controleer rechtspersoon, boekjaar en definitieve versie voordat u verzendt. Bij een holdingstructuur kan de bank cijfers van meerdere vennootschappen nodig hebben; stem dat vooraf af. Bewaar welke bestanden zijn gedeeld en welke vragen nog openstaan. Een bankverzoek staat los van de vraag of u wettelijk moet deponeren. Ook een onderneming zonder openbare jaarrekening kan financiële informatie moeten aanleveren voor krediet. Het passende antwoord is daarom de vereisten bij de financier opvragen, niet uitsluitend kijken wat KVK al openbaar heeft.
Bronnen
Veelgestelde vragen
Staat alle winstinformatie in de publicatiebalans?
Bij micro en klein is de openbare informatie beperkter dan de interne jaarrekening.
Kan de bank tussentijdse cijfers vragen?
Ja. Vraag welke periode en welke mate van zekerheid de bank nodig heeft.
Moet de bankversie hetzelfde boekjaar tonen?
Ja. Controleer dat de definitieve cijfers aansluiten op de versie die u deelt.
Lees ook
Klaar voor uw jaarrekening?
De registratie is tijdelijk gesloten. Zet u op de wachtlijst, dan hoort u het zodra u uw jaarrekening kunt opstellen.
Op de wachtlijst →