Le bilan KVK suffit-il pour ma banque ?

La réponse courte

Souvent non. Une banque peut avoir besoin des résultats, de l'annexe et de chiffres actuels en plus du bilan public. Demandez les exigences du dossier.

Base légale: art. 2:395a et 2:396 BW ; conditions de financement

Que montre un bilan public de la KVK ?

Un bilan public de la KVK est destiné à la publication légale et peut être fortement abrégé. Une banque veut en outre pouvoir apprécier si vous pouvez payer les intérêts et les remboursements. Pour cela, elle peut exiger les chiffres annuels complets et des informations complémentaires. Les documents nécessaires dépendent du financement, des accords et de l'appréciation de la banque concernée.

Pour les micro et petites personnes morales, les art. 2:395a et 2:396 BW limitent les informations à publier. La publication peut donc ne contenir aucun compte de résultat, alors que celui-ci est justement important pour une analyse de crédit. Rabobank indique par exemple qu'elle demande, pour les demandes de financement et les évaluations annuelles, les chiffres annuels définitifs et peut recevoir les comptes annuels au format bancaire via SBR. Cet exemple ne signifie pas que chaque banque impose la même voie. Demandez à votre interlocuteur quels rapports, périodes et éventuelles attestations sont nécessaires. Un téléchargement depuis le registre du commerce ne peut donc pas régler la demande sans plus.

Quels chiffres complémentaires la banque peut-elle demander ?

Demandez si la banque n'a besoin que de chiffres historiques ou aussi d'informations sur l'exercice en cours. Des comptes annuels dont la date de bilan est en décembre peuvent être insuffisants quelques mois plus tard pour apprécier la liquidité actuelle. Pensez au chiffre d'affaires intermédiaire, aux créances ouvertes, au carnet de commandes et aux engagements de financement. Ne fournissez pas une prévision comme s'il s'agissait d'un résultat annuel approuvé. Indiquez le statut et la date de référence de chaque état. Une brève explication des changements importants peut éviter que la banque interprète une différence temporaire comme un recul structurel. Étayez cette explication par des chiffres et des événements concrets.

Vérifiez aussi si un produit d'expert-comptable est exigé. Une banque peut se contenter de chiffres fournis par la direction ou demander un niveau d'intervention précis. Faites clarifier cette exigence avant les travaux de clôture. Un rapport de compilation n'est pas un rapport d'audit, et le seul mot 'accountant' dans le nom du fichier ne rend pas un rapport approprié. Convenez avec votre conseiller des informations fournies et de la voie utilisée. Si vous n'avez fait préparer que des documents de publication, un reporting complémentaire peut être nécessaire. Cela explique une éventuelle différence entre une mission de publication peu chère et un dossier de financement complet.

Comment fournir le bon dossier ?

Limitez la transmission à ce qui est nécessaire pour la demande concrète et utilisez le canal sécurisé convenu. Vérifiez l'entité, l'exercice et la version définitive avant l'envoi. Dans une structure de holding, la banque peut avoir besoin des chiffres de plusieurs sociétés ; convenez-en à l'avance. Conservez la trace des fichiers partagés et des questions encore ouvertes. Une demande de la banque est distincte de la question de savoir si vous devez déposer légalement. Une entreprise sans comptes annuels publics peut aussi devoir fournir des informations financières pour un crédit. La réponse appropriée est donc de demander les exigences au financeur, et non de regarder seulement ce que la KVK a déjà rendu public.

Sources

• KVK : dépôt pour micro et petites entités
• KVK : en quoi consistent les comptes annuels ?

À lire aussi