Logiciel de comptes annuels pour cabinets d'expertise comptable et de comptabilité
Jaarrekening.io établit par client et par exercice les comptes annuels néerlandais à partir de la balance générale. Votre cabinet vérifie ; la direction du client établit, l'organe compétent approuve.
La réponse courte
Un logiciel de comptes annuels pour un cabinet doit faire cinq choses par client : importer la balance générale, affecter les comptes aux postes légaux, construire un projet selon le titre 9 du livre 2 du BW, consigner la revue et dériver la version de publication. Jaarrekening.io le fait par exercice à un prix fixe par jeu de comptes annuels (hors TVA). Le jugement et le rapport restent à votre cabinet.
Cette page est écrite pour les experts-comptables (RA et AA), cabinets de comptabilité, comptables et fiscalistes qui établissent des comptes annuels pour des clients. Chaque sujet a sa propre page d'approfondissement ; l'aperçu se trouve en bas de cette page.
Ce qu'un cabinet demande à un logiciel de travaux annuels
Un entrepreneur établit un jeu de comptes annuels par an. Un cabinet les établit pour de nombreux clients à la fois, avec les mêmes personnes et souvent dans les mêmes mois. Cela change ce que le logiciel doit savoir faire.
- Collecte uniforme des données : chaque client arrive par la même voie, quel que soit le logiciel comptable.
- Standardisation : la même présentation, les mêmes contrôles et les mêmes textes comme point de départ, pour qu'un collaborateur ne reparte pas de zéro pour chaque dossier.
- Vérifier plutôt que construire : le rédacteur livre un projet, un collègue le vérifie, et il est consigné qui a fait quoi.
- Catégorie de taille par client : micro, petite, moyenne ou grande détermine la présentation, les dispenses de publication et l'obligation d'audit.
- Publication et dépôt : des comptes annuels approuvés découle la version de dépôt, que le cabinet transmet via le portail de la KVK ou avec un logiciel SBR.
- Planification : les délais d'établissement et de dépôt par client en vue, pour que le pic reste gérable.
Le logiciel prend en charge le calcul, la présentation et une partie de la rédaction. L'appréciation des estimations, des principes comptables et de la continuité reste un travail de spécialiste. La section sur le jugement professionnel plus bas y revient.
De la balance générale aux comptes annuels approuvés, par client
Le chemin de la comptabilité aux comptes annuels déposés est le même pour chaque client. Le tableau montre par étape qui est responsable et ce que fait la plateforme.
| Étape | Responsable | Ce que fait Jaarrekening.io |
|---|---|---|
| 1. Consigner la mission | Cabinet | Modèles de lettres de mission, dont une mission de compilation selon la norme 4410, à remplir et à conserver en PDF dans le dossier. |
| 2. Importer la balance générale | Cabinet | Import d'un fichier d'audit XAF ou d'une balance générale en Excel ou CSV. Chiffres comparatifs issus des comptes annuels déposés à la KVK, d'un PDF ou de la balance générale de l'an dernier. |
| 3. Classer | Cabinet | Affectation des comptes aux postes des comptes annuels via les codes RGS ; là où aucun code utilisable n'arrive, une proposition de l'IA que vous vérifiez. Contrôle de l'équilibre débit et crédit. |
| 4. Déterminer la catégorie de taille | Cabinet | Déduction de micro, petite, moyenne ou grande à partir des chiffres, avec la règle des deux ans et un signal si l'obligation d'audit de l'art. 2:393 BW s'applique. |
| 5. Établir le projet | Cabinet | Bilan et compte de résultat à partir des chiffres ; projets modifiables pour l'annexe et le rapport de gestion, marqués comme générés par IA. |
| 6. Vérifier | Cabinet, deuxième personne | Rôles de rédacteur, vérificateur et approbateur ; approbation par section, commentaires par section et une approbation interne du dossier. |
| 7. Établir et signer | Direction du client | Affichage du document et export en PDF, Word ou Excel pour en discuter avec le client. La direction établit et signe (pour la BV art. 2:210, al. 1 et 2 BW). |
| 8. Approuver | Organe compétent du client (pour BV et NV l'assemblée générale) | Consignation de l'approbation et de sa date. Cette date doit figurer sur les comptes annuels déposés (art. 2:394, al. 1 BW). |
| 9. Déposer | Cabinet ou client | Version de publication par catégorie de taille et, pour chaque catégorie, un fichier XBRL comme candidat à la validation. La transmission se fait via le portail Zelf Deponeren Jaarrekening de la KVK ou avec un logiciel SBR ; le fichier XBRL d'un grand client uniquement avec un logiciel SBR. |
Pour une BV ou une NV non cotée, la direction établit les comptes annuels dans les cinq mois ; une prorogation de cinq mois au plus est possible (art. 2:210, al. 1 et art. 2:101, al. 1 BW). Pour les coopératives, les sociétés d'assurance mutuelle (onderlinge waarborgmaatschappijen) et les fondations ou associations relevant du titre 9, c'est six mois, prorogeables de quatre mois au plus (art. 2:58, 2:49 et 2:300 BW). Une NV cotée dispose de quatre mois, sans prorogation. Le dépôt a lieu dans les huit jours suivant l'approbation et au plus tard douze mois après la fin de l'exercice (art. 2:394, al. 1 et 3 BW). Jaarrekening.io calcule ces dates par exercice et par forme juridique et les affiche dans le dossier. Vous en saurez plus dans planification des travaux annuels et échéances.
art. 2:210 BWart. 2:101 BWart. 2:58 BWart. 2:300 BWart. 2:394 BWart. 2:395a–2:398 BW
Comment la plateforme soutient un cabinet
Une voie pour chaque logiciel
Exact Online, Twinfield, AFAS, Yuki, Moneybird, SnelStart et d'autres logiciels produisent un fichier d'audit XAF ou une balance générale en Excel ou CSV. Ainsi chaque dossier suit le même parcours. Les connexions directes par logiciel sont en préparation et pas encore disponibles. Par logiciel.
Rôles et double contrôle
Rédacteur, vérificateur et approbateur sont des rôles distincts. La base de données refuse une approbation par un rôle qui n'y est pas habilité. Revue et double contrôle.
Version de publication à partir des mêmes chiffres
La version de dépôt découle de la même source que les comptes annuels établis par la direction, limitée à ce que la catégorie de taille doit rendre public. Documents de publication.
XBRL comme préparation
Pour chaque catégorie de taille, la plateforme produit un fichier XBRL comme candidat à la validation, pour les exercices commençant de 2023 à 2026 inclus ; pour grande dans le modèle grande de la KVK. Valider et déposer, vous le faites vous-même. Déposer pour des clients.
L'IA comme projet, pas comme jugement
L'IA propose la classification et rédige des projets pour l'annexe et le rapport de gestion. Les montants proviennent de règles de calcul fixes, pas du modèle de langage. Les sections obligatoires doivent être approuvées avant que l'exercice puisse être approuvé en interne.
Rapport d'audit dans le dossier
Pour les clients moyens et grands, vous téléversez le projet et le rapport d'audit définitif de l'expert-comptable et consignez sa conclusion.
Modules pour la pratique du cabinet : où en est-on
Outre les comptes annuels, des modules ont été conçus pour les cabinets : Gestion des clients (dossier client, missions, échéances, heures, honoraires et mandats), Portail client (questionnaires, pièces et accord du client) et Consolidation, marquée comme bêta.
Ces modules ne figurent pour l'instant pas encore dans le menu de l'application. Si vous souhaitez en utiliser un, contactez-nous. Les montants des modules que vous pouvez ajouter figurent sur la page des prix. Ce que les modules font et ne font pas, vous le lisez dans Gestion des clients et Portail client.
Ce qui n'existe pas : une facturation liée, un chronomètre pour la saisie des temps, les travaux en cours et un tarif de cabinet ou de volume. N'attendez donc pas de Jaarrekening.io un logiciel complet de gestion de cabinet.
Là où reste le jugement professionnel
Un logiciel peut traiter, calculer et signaler. Un certain nombre de décisions appartiennent au cabinet et à la direction du client. Elles ne passent pas à un programme :
- Estimations et évaluation : provisions, stocks obsolètes, créances irrécouvrables et pertes de valeur.
- Principes comptables et présentation, comme le choix de principes fiscaux pour micro et petite (art. 2:395a, al. 7 et art. 2:396, al. 6 BW).
- Continuité et événements postérieurs à la date du bilan : ce que le client raconte, vous le pesez par rapport à ce que vous savez de l'entreprise.
- Signaux d'informations incomplètes ou trompeuses. La norme 4410 demande à l'expert-comptable de les soumettre à la direction et, si nécessaire, de rendre la mission (par. 32 à 35 inclus).
- Le rapport. Un rapport de compilation selon la norme 4410 n'est délivré que par un expert-comptable. La plateforme ne génère pas ce texte.
La direction reste responsable des comptes annuels et les signe (pour la BV art. 2:210, al. 2 BW). Un projet d'IA est un projet. Poursuivez la lecture dans mission de compilation et NV COS 4410.
Prix pour les cabinets : par jeu de comptes annuels, hors TVA
Vous payez par jeu de comptes annuels : une seule fois par exercice, selon la catégorie de taille de l'entité. Il n'y a pas d'abonnement pour les comptes annuels eux-mêmes. Vous payez dans l'aperçu de l'exercice, avant d'importer la balance générale.
| Catégorie de taille | Limites (au moins deux sur trois) | Prix par jeu de comptes annuels |
|---|---|---|
| Micro-entreprise (art. 2:395a BW) | Total du bilan ≤ € 450.000, chiffre d'affaires net ≤ € 900.000, effectif < 10 | € 250 hors TVA |
| Petite entité (art. 2:396 BW) | Total du bilan ≤ € 7,5 mln, chiffre d'affaires net ≤ € 15 mln, effectif < 50 | € 500 hors TVA |
| Entité moyenne (art. 2:397 BW) | Total du bilan ≤ € 25 mln, chiffre d'affaires net ≤ € 50 mln, effectif < 250 | € 2.000 hors TVA |
| Grande entité (titre 9 du livre 2 du BW complet) | Total du bilan > € 25 mln, chiffre d'affaires net > € 50 mln, effectif ≥ 250 | € 5.000 hors TVA |
Un tarif de cabinet ou de volume n'existe pas pour l'instant : chaque jeu de comptes annuels de chaque client est facturé séparément. Vous créez vous-même un compte via l'inscription. Si vous voulez déterminer la catégorie par client à l'avance, utilisez le calculateur de catégorie de taille.
La voie des comptes annuels suit le titre 9 du livre 2 du BW : directement pour la BV, la NV et la coopérative, pour les fondations et associations si elles relèvent de l'art. 2:360, al. 3 BW, et pour une vof ou une cv relevant de l'art. 2:360, al. 2 BW. Pour les entreprises individuelles (eenmanszaken), les maatschappen et la vof et la cv ordinaires, la comptabilité avec la déclaration de TVA est prévue ; l'impôt sur le revenu arrive bientôt. Les banques et assureurs, dont la société d'assurance mutuelle (onderlinge waarborgmaatschappij), suivent leurs propres modèles que l'application n'établit pas.
Ce que la plateforme ne fait pas
- Elle n'envoie rien à la KVK. Vous déposez via le portail de la KVK ou avec un logiciel SBR, puis consignez la référence de réception dans le dossier.
- Elle ne produit pas de fichier iXBRL, ni de XBRL pour les documents de l'art. 2:403 BW. Le fichier XBRL d'un grand client, vous le transmettez avec votre propre logiciel SBR, avec le rapport d'audit dans le même format.
- Elle ne transmet pas de déclarations fiscales. Les déclarations sont préparées ; la transmission passe par Digipoort avec un logiciel de déclaration ou un intermédiaire, ou par Mijn Belastingdienst Zakelijk.
- Elle ne délivre ni rapport de compilation, ni rapport d'examen limité, ni rapport d'audit et ne remplace pas un audit légal (art. 2:393 BW).
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Questions fréquentes
Quel programme un cabinet d'expertise comptable utilise-t-il pour les comptes annuels ?
Les cabinets utilisent un logiciel de travaux annuels qui convertit la balance générale du logiciel comptable en comptes annuels selon le titre 9 du livre 2 du BW, avec une version de publication pour le dépôt. Jaarrekening.io couvre l'établissement, la revue et la préparation de la publication ; la transmission, le cabinet l'assure lui-même, via le portail de la KVK ou avec un logiciel SBR.
Combien coûte Jaarrekening.io par client ?
Les premiers comptes annuels dans l'espace de travail de votre cabinet sont gratuits, pour que vous puissiez essayer le logiciel sur un vrai dossier. Ensuite vous payez par jeu de comptes annuels, une fois par exercice : € 250 pour micro, € 500 pour petite, € 2.000 pour moyenne et € 5.000 pour grande, tous montants hors TVA. Il n'y a ni abonnement de cabinet ni remise de volume.
Puis-je produire un rapport de compilation avec Jaarrekening.io ?
Non. Il existe un modèle pour la lettre de mission d'une mission de compilation, mais pas de rapport de compilation. Ce rapport est délivré par l'expert-comptable selon la norme 4410 ; la NBA publie des exemples de textes.
Jaarrekening.io peut-il déposer à la KVK pour mes clients ?
Non. Vous obtenez une version de publication et, pour chaque catégorie de taille, un fichier XBRL comme candidat à la validation. Au nom de clients, vous déposez via le portail Zelf Deponeren Jaarrekening de la KVK ou avec un logiciel SBR via Digipoort ; le fichier XBRL d'un grand client uniquement avec un logiciel SBR.
Cela fonctionne-t-il avec le logiciel comptable de mes clients ?
Oui, si le logiciel peut exporter un fichier d'audit XAF ou une balance générale en Excel ou CSV. Les logiciels néerlandais courants le peuvent. Les connexions directes par logiciel sont en préparation et pas encore disponibles.
Un cabinet de comptabilité sans expert-comptable peut-il établir les comptes annuels ?
Oui. La loi ne prescrit pas qui établit les comptes annuels ; la direction est responsable. Un cabinet de comptabilité ne peut simplement pas se faire appeler expert-comptable ni délivrer le rapport de compilation de l'expert-comptable (art. 41 de la loi néerlandaise sur la profession d'expert-comptable, Wet op het accountantsberoep).
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